三方支付缴税业务平台

项目背景

目前我国税款入库主要是通过“财税库银税收收入电子缴库横向联网系统”(以下简称税库银系统)来实现,该系统在财政部门、税务机关、国库和商业银行间横向联网,简化了税收征缴流程,实现了税收收入电子缴库,加快了税款入库速度,提高了财政资金运转效率,方便了纳税人缴税。

近几年来,随着纳税人数量的增长,接入的商业银行数量越来越多,税库银系统运行压力和复杂性与日俱增,缴款失败情况时有发生,一定程度上影响了税款正常入库。

随着互联网+的蓬勃发展,以第三方支付为代表的互联网金融逐渐成为当今社会的主流发展模式。基于三方支付的缴税划款业务平台就是将第三方支付平台与现有税库银系统进行融合,作为现有缴税模式的补充,为纳税人提供更加方便、快捷的服务,同时能够减轻税务部门的工作压力。

优点

第三方支付系统完成缴税划款的模式,主要有以下优点:

1.支付方式多样化,方便快捷。随着支付宝、微信支付的迅速崛起,第三方支付以其方便快捷、综合成本低的特点,得到了社会大众的认可,纳税人缴税业务通过第三方支付实现,对纳税人将会带来巨大的便利。

2.由被动扣款变为主动缴纳。企业纳税人申报完成后,可以利用第三方支付平台归集各类资金(信用卡,储蓄卡,支付平台账户等)在规定期限内主动缴纳税款,避免因被动扣款产生的一系列问题。

3.方便纳税人归集资金。第三方支付可以绑定企业的多个银行账号或个人银行账号(信用卡、储蓄卡)实现缴税划款。可以人工选择一个或多个账号及相应的支付金额进行支付,避免因一个账号余额不足,而产生划款不成功的风险,同时也避免因三方协议失效带来的麻烦。

4.为纳税人提供多元化服务。利用第三方支付平台的网络服务优势,及时为纳税人提供税款缴纳提醒、已交税款查询、银行对账单查询等,为纳税人提供更加优质服务。

5.拓展银行端查询缴税方式。纳税人通过微信、支付宝等第三方支付平台App扫描国税端前台生成的二维码,获取应征凭证序号等三要素信息,发起银行端查询缴税。

系统定位

随着税库银系统运行压力和复杂性与日俱增,将第三方支付平台与现有税库银系统进行融合缴税,中间业务系统接入第三方支付平台,实现网上办税平台/办税大厅现场缴税/其它非税务平台(以下简称缴税平台)缴税需求,提供通过商业银行(或TIPS)系统查询税款并缴纳税款的服务,支持与缴税平台、银行的账务对接,为税库银系统提供技术支持。

第三方中间业务系统的主要功能为:

1、 接收缴税平台的缴税请求,通过银行/TIPS系统接口查询纳税人的应征信息后返回给缴税平台,由纳税人确认。

2、接收缴税平台的支付请求,调用联行支付网关完成纳税人的税款缴纳。

3、接收联行支付网关的支付结果通知,将支付结果同步发送到缴税平台,并且将扣款回执发送到银行/TIPS系统。

4、提供与联行支付网关、缴税平台、银行/TIPS系统的对账等功能。

系统逻辑架构

纳税人通过网上办税平台或者第三方支付平台完成划缴税款。在网上办税平台,选择第三方支付方式,确认缴纳的税额后,完成扣款交税。在纳税服务大厅通过扫描柜台或者自助终端的二维码,获取划款税额,确认后,完成扣款交税。
流程如图所示:

多银行逻辑架构
入口逻辑架构

网上办税服务平台实现第三方支付的逻辑架构图

1、纳税企业通过网上办税平台完成电子申报;

2、申报成功后,核心征管系统生成应征凭证, 纳税企业可以进行缴税划款业务;

3、网上办税平台向三方缴税中间业务系统 发起缴税请求;

4、三方缴税中间业务系统商业银行或者TIPS 系统查询获取划缴税额,纳税企业确认税额后,通过第三方支付绑定的银行账号进行扣款;

5、第三方支付或商业银行将扣款信息发送至TIPS;

6、TIPS将扣款信息发生至税库银系统;

7、税库银将扣款信息转发至核心征管系统,征管系统进行相应的业务处理;

8、返回扣款信息。

网上办税服务平台实现第三方支付的逻辑架构图

1、纳税企业通过App等完成电子申报;

2、纳税人通过三方缴税中间业务系统发送划 款缴税;

3、三方缴税中间业务系统通过商业银行或者 TIPS系统查询获取划缴税额,纳税企业确认税 额后,通过第三方支付绑定的银行账号进行 扣款;

4、第三方支付或商业银行将扣款信息发送至TIPS;

5、TIPS将扣款信息发生至税库银系统;

6、税库银将扣款信息转发至核心征管系统,征管系统进行相应的业务处理;

7、三方缴税中间业务系统将扣款结果返回给App应用。

服务大厅与第三方支付实现缴税划款的逻辑架构图

1、办税服务人员通过网上办税平台查询系统的应征凭证;

2、网税平台或办税业务柜台根据扣款信息生成二维码;

3、纳税人通过微信、支付宝扫描二维码获取扣款信息;

4、平台将扣款信息发送至银行;

5、第三方支付系统通过商业银行或者TIPS系统查询获取划缴税额,纳税企业确认税额后,通过第三方支付绑定 的银行账号进行扣款;

6、第三方支付或商业银行将扣款信息发送至TIPS;

7、TIPS将扣款信息发生至税库银系统;

8、税库银将扣款信息转发至核心征管系统,征管系统进行相应的业务处理;

9、三方缴税中间业务系统将扣款结果返回给纳税人。

系统功能架构

将第三方支付与现有缴税扣款系统的结合是按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求,将财政、税务、国库、商业银行和第三方支付的计算机系统用网络联结起来,建立统一的电子信息通道,是实现划款缴税的一种新的方式,作为现有成熟的划款缴税的有益补充。基于第三方支付的缴税划款业务系统主要包含以下功能如图所示


应征查询
纳税人进入该模块,系统根据企业注册的纳税人基本信息,通过银行端查询模式,实时查询出本企业应征税款。
划款缴税
纳税人进入划款缴税模块,可以通过两种方式缴纳税款:一种是使用二维码扫描功能,扫描税务端生成的二维码完成缴税税款;一种是查询应征税额后,点击划款缴税按钮完成缴纳税款。
划款缴税查询
纳税人可在税款缴纳后,接收银行和第三方支付平台的划款结果。可根据日期、缴税税额、处理结果、类型等条件查询划款缴税记录,并跟踪缴税的流转过程,详细的显示出税款流转的路径。
退款查询
纳税人进入划款缴税模块,可以通过两种方式缴纳税款:一种是使用二维码扫描功能,扫描税务端生成的二维码完成缴税税款;一种是查询应征税额后,点击划款缴税按钮完成缴纳税款。
纳税提醒
纳税人进入该模块后,系统查询出对临近纳税截止日而未缴的税金明细。同时,该模块会向企业注册时,填写的手机号码发送短信或者邮箱发送邮件,提醒纳税企业及时缴纳税款,避免产生滞纳金等带来的不必要麻烦。
应征查询功能统计
税务端进入该模块,可以根据企业的基本信息,查询该企业的应征税额。如果已经完成缴税或者未生成应征,则查询记录为空。
划款缴税监控
税务进入划款缴税监控模块,可以查询出所有的已缴税的企业,并可跟踪缴税的流转过程,详细的显示出税款流转的路径。可以根据企业的基本信息,查询出单个企业的缴税过程。
划款缴税对账
税务端可以通过查看第三方支付平台的划款缴税明细,和核心征管系统由支付平台划款缴税明细,生成核对明细结果,列出不一致数据,核定缴税情况。
退款查询统计
税务进入退款查询模块,可以查询出所有的退款企业,详细显示退款信息。可以根据企业的基本信息,查询出单个企业的退款信息。
业务量统计
操作人员可以查询出通过第三方支付平台划款缴费的所有明细,按照时间段、税务机关统计划款缴费情况。